Auditoria de Títulos-Valores Negociables y Manual de Procedimientos para la emisión y custodia de estos documentos en la Gerencia Financiera de la Cooperativa de Productores de Leche Dos Pinos R.L

Abstract

El presente trabajo pretende brindar a la Gerencia Financiera de la Cooperativa de Productores de Leche Dos Pinos R.L, un documento de apoyo que le ayude en la ejecución de sus labores de emisión y custodia de títulos valores, las cuales se ven reflejadas en el Manual de Procedimientos y la Auditoria de Títulos-Valores Negociables. La información para elaborar el Manual de Procedimientos, se obtuvo por medio de una entrevista realizada a los encargados de la emisión o custodia de títulos valores en la cooperativa. En él se detalla paso a paso los procedimientos a realizar según el puesto, así como el código, nombre respectivo del puesto, personas o entidades involucradas en el proceso, requerimientos, normativa aplicable, referencia y conceptos relacionados, además de los diagramas de flujo que exponen de una forma más clara la secuencia de los procedimientos. La Auditoria de Títulos-Valores Negociables muestra la manera en la que actualmente se custodian los títulos valores en la unidad de Control de Pagos, además de la forma en que las áreas emisoras (Crédito y Cobro Lácteos, Crédito y Cobro AGV, Comité de Educación y de Bienestar Social y Subdirección de Compras) controlan los documentos que entregan y retiran de dicha unidad. Por medio de ella se pretende dar a conocer todos aquellos aspectos que dificulten el correcto manejo de estos valores. Se espera que ambos instrumentos administrativos sean de gran apoyo para la corporación, facilitándole el proceso de inducción y supervisión de sus colaboradores.